Cuando en el 2017 se efectúen cobros/pagos de facturas del 2016 sujetas a criterio de caja ha de mandarse únicamente el cobro/pago no la factura del 2016.

En Golden.NET para borrar un asiento de factura, esté o no sujeta a RECC, es necesario borrar previamente los asientos de cobro/pago de sus vencimientos. En cada asiento borrado se comunica a hacienda el registro SII correspondiente.

Posteriormente al envio de una factura sujeta a criterio de caja se irán creando, modificando o borrando los asientos de cobro/pago de sus vencimientos.

El asiento de cobro/pago de un vencimiento en criterio de caja ha de informarse en el libro de Cobros/Pagos RECC. Cualquier modificación como un asiento de impago, modificar o borrar el asiento de cobro deberá contemplarse modificando el registro de dicho libro.

Se registran en ese ejercicio, pero no ha en los siguientes. Medio de pago 03

Si se modifican los campos de fecha de expedición, CIF, o serie/número de factura, se recorren los vencimientos para modificar los posibles registros en el LibroSII de cobros o pagos.

Si se modifica el importe de la factura y todos sus vencimientos ya están cobrados/pagados, como se generan un vencimiento nuevo por la diferencia, no existe problema ya que los cobrados/pagados no sufren modificación ninguna.

Sí, teniendo en cuenta que en los campos correspondientes al importe de la factura solo es necesario consignar la “Base imponible”.          

Si. El paso a diario implica el borrado del asiento de la factura, por lo que en el libro de facturas queda anotada como pendiente de enviar su anulación al SII.
Tras realizar cambios en las facturas de diario y pasar a histórico se crea de nuevo un asiento de factura, y Golden.NET actuará en la medida que dichos cambios afecten al sistema SII.

• Si se vuelve a contabilizar antes de enviar la anulación sin que se produzcan cambios en los datos registrados en el SII, se cancela dicho envío de anulación puesto que el sistema SII no se ve afectado.
• Si se vuelve a contabilizar antes de enviar dicha anulación con cambios a comunicar en el SII, como por ejemplo las bases imponibles o claves del SII, se cancela el envío de la anulación, pero se anota como pendiente de envío de modificación. El sistema SII solo verá reflejada la modificación.
• Si se efectúo el envío de la anulación al sistema SII antes de contabilizarse de nuevo, se anotará como pendiente de enviar una modificación para revertir la anulación. El sistema SII permite que una factura anulada vuelva a estar registrada, llevando un registro detallado de los cambios producidos que pude consultar desde la web de la agencia tributaria. 

Para un mejor control de estas situaciones desde Golden.NET también se registra el seguimiento de los cambios y envíos producidos con su fecha, usuario y máquina.

Los tickets han de enviarse como facturas simplificadas al sistema SII, que admite el envío individual de cada ticket indicando el tipo de factura “F2 – Factura simplificada”

También acepta el envío de forma resumida con el tipo de factura “F4 – asiento resumen de facturas” preparado exclusivamente para los resúmenes de facturas simplificadas. 

Si un ticket ya presentado en una factura F2 resumen se pasa a factura, esta factura no puede devengar IVA por segunda vez. Para estos casos existe la clave de tipo de factura “F3 – Factura emitida en sustitución de facturas simplificadas facturadas y declaradas”

Solo de los que hayan superado 6.000€ en el año, el detalle de todos ellos.

Sí, las modificaciones realizadas con posterioridad al envío de una factura (emitidas / recibidas) pueden variar el estado de cuadre en ambos sentidos siempre que se esté en periodo voluntario.

El intento de cuadre se realizará mientras se esté en periodo voluntario. En periodos ya finalizados no se actualiza el estado de cuadre.

La AEAT solo actualiza el estado de cuadre si la factura resulta contrastable y se detectan actuaciones en esa factura (alta, modificaciones, bajas) por parte de la contraparte o por modificaciones del propio titular del libro si procede. La información de cuadre se podrá obtener desde el servicio web de consulta y desde la opción de Internet.

Las facturas fuera de plazo en presentaciones a periodos ya finalizados no se ofrecerá información de contraste.

¿Se suministrará información de las operaciones sujetas a IGIC o IPSI?)

Sí. En el campo “Clave Régimen especial o Trascendencia” se consignará el valor 09. Se registrarán como operaciones “no sujetas”. En el campo “Tipo no sujeta” se indicará la clave “N2: No sujeta – Operaciones no sujetas en el TAI por reglas de localización”.

Según las FAQ de la AEAT (2.6. ¿Cómo se subsana un error registral?)

Cuando la factura es correcta pero la anotación en el Libro registro no se ha hecho correctamente se enviará un nuevo registro con el número de la factura original y con el tipo de comunicación A1 “Modificación de facturas/registros (errores registrales)”.

Si quitamos la clave del 347, que era donde se indicaba B4 – Transmisiones de inmuebles sujetos a IVA, ¿Cómo anotamos que es una transmisión si en las claves SII no figura?

Entonces hay que traer las claves SII también a las facturas e autónomos.

Si está inscrito en SII se tendrá que comprobar con el Clave SII del Libro Facturas.

Según la pregunta frecuente 2.9 de Aeat, hay que indicar tipo rectificativa “I” por diferencias.

Es probable que no podamos presentar una factura negativa como factura normal, probarlo con el total en negativo, e incluso con una base positiva al 10% iva y otra negativa al 21% aunque el total de la factura resulte positivo.

Elegir uno de los tipos R1 … R4

Poner simplemente base y cuota en negativo. Opcionalmente se podría indicar la factura que rectifica.

Revisar si esa información puede usarse para las rectificativas del SII

Revisar si es posible presentar un cobro en RECC negativo debido a una factura de abono a clientes en RECC.

¿Dejaremos editarlos?

• Nif Representante del titular
• Tipo Rectificativa
• Factura Agrupada (Numero y fecha)
• Factura Rectificada (Tipo rectificación, número, fecha, base, cuota IVA , cuota RE)
• Nif Representante contraparte
• Varios Destinatarios (S/N)
• Cupón (S/N)

Puede que podamos cubrirlo con no muchos cambios. Valorarlo

Son solo para empresas con prorrata, para ajustar los importes deducibles de iva, no tenemos más información que las posibles facturas con clase 7, pero no hay el resto de información necesaria para rellenarlo, por lo que ni sale solo del asiento FR ni del mantenimiento de bienes.

Son excepciones a las emitidas y recibidas intracomunitarias, que van por el libro normal de emitidas/recibidas

A      El envío o recepción de bienes para la realización de los informes parciales o trabajos mencionados en el artículo 70, apartado uno, número 7º, de la Ley del Impuesto (Ley37/1992).

B       Las transferencias de bienes y las adquisiciones intracomunitarias de bienes comprendidas en los artículos 9, apartado 3º, y 16, apartado 2º, de la Ley del Impuesto (Ley 37/1992).

Estos casos no están contemplados en asientos, por lo que de momento solo podrían crearse a mano.

Sólo necesario para empresa de seguros, es anual.

La pregunta frecuenta 4.6 indica que no es necesario registrar las facturas de proveedores extranjeros salvo que se hubiera recibido con antelación

Si posteriormente se informará del DUA, ¿cuándo es imprescindible informar de la factura del proveedor extranjero?

En caso de serlo:

1. ¿Qué se informa del NIF de la factura de un proveedor chino que no tiene CIF ni otra identificación fiscal?
2. Puesto que no hay campo para indicar divisa, se informará exclusivamente del total en euros al cambio de la fecha de fecha contabilización de dicha factura.
3. Como aún no se puede saber el valor estadístico y quizá ni el tipo impositivo. Sólo se informa del total